1月27日，上交所发布了一则监管措施决定书，西部证券(002673,股吧)违规遭上交所予以监管警示。
决定书显示，西部证券此次遭罚的主要原因是作为华纳药厂和兴嘉生物申请首次公开发行股票并在科创板上市项目的保荐人，存在保荐职责履行不到位的情形。
其中华纳药厂项目中主要存在的问题为相关职责履行不到位，导致华纳药厂项目信息披露不规范。具体为对华纳药厂重要产品“左奥硝唑片”的相关披露不准确；发行上市申请文件存在多处信息披露不准确、不规范，包括审核问询回复披露的招股说明书修订情况与实际情况不符以及首轮审核问询回复关于“高端药品”认定前后不一致，扩大了高端药品收入的统计口径，导致相关信息披露不准确等四项。
兴嘉生物项目保荐过程中，西部证券存在的问题主要为未对发行人与重要经销商的关系进行审慎核查，导致相关信息披露与实际情况不符。
据决定书披露，郑州兴之博自2011 年成立开始即为兴嘉生物的经销商，2017 年度、2018 年度为发行人前 5 大客户之一。何某某系郑州兴之博的实际控制人兼总经理。长沙厚逸系兴嘉生物员工持股平台，持有兴嘉生物 11.29%的股份。首轮审核问询函要求说明经销商是否与兴嘉生物及其相关人员存在除购销外的其他关系。审核问询回复称，报告期内，经销商与兴嘉生物及其相关人员不存在除购销外的其他关系。
但在科创板上市委员会审议会议召开前夕，上交所却接到投诉举报称，兴嘉生物未披露何某某 2017 年曾通过长沙厚逸间接持股等事项。对此，上交所向保荐人西部证券发出举报信核查函，要求核查相关事项。根据保荐人11月25日提交的举报信专项核查意见，何某某于 2016 年 1 月取得长沙厚逸 3.6 万元出资额，占长沙厚逸出资总额的 1.21%，后于 2017 年 12 月退出长沙厚逸。首轮审核问询回复意见与经销商的实际控制人持有兴嘉生物股份(600201,股吧)情况存在差异，相关信息披露与实际情况不符。
因此，西部证券被认定在履行职责过程中，未对发行人重要产品、高端药品收入、主营业务模式、重要合同、重要经销商与发行人及其相关人员存在除购销外的其他关系等信息披露情况予以充分、全面核查，未按要求发表总体核查意见及修订招股说明书，导致相关发行上市申请文件存在信息披露不准确、不规范、与事实不符的情况，最终被予以监管警示，同时上交所要求西部证券应当引以为戒，加强保荐业务内部监督管理，督促保荐代表人认真履行职责，严格遵守法律法规和本所业务规则，保障保荐项目信息披露质量。
值得一提的是，为督促提高执业质量，早在2020年 3 月、9 月上交所就已就西部证券保荐的相关科创板申报项目的执业质量问题采取了出具监管工作函、约见保荐业务负责人、内核负责人、保荐代表人进行谈话提醒等监管工作措施，但在后续项目开展过程中，西部证券仍出现了履职不到位的情形。
另据上交所官网披露，华纳药厂目前已通过上市委会议审议；兴嘉生物则被终止审查，科创板股票上市委员会2020年第110次审议结果显示，不同意兴嘉生物发行上市。
官网显示，西部证券成立于2001年元月，是全国首批规范类证券公司、第19家创新类证券公司和全国第19家上市券商，公司实际控制人为陕西投资集团有限公司。2012年5月3日，西部证券在深交所上市（股票代码002673）。目前下设102家证券营业部，拥有控参股子公司4家。
另外，1月25日晚间，西部证券发布公告，预计2020年盈利10.06亿元~11.41亿元，比2019年增长63.99%~86.93%。但与此同时，西部证券还发布公告，2020年第四季度计提各项资产减值准备共计1.22亿元。另据了解，2020年前三季度西部证券合计计提减值准备1.399亿元，也就是说，2020年全年西部证券利润总额将被减值准备拖累减少约2.6亿元。
（陈状 ）
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