政策性银行：分类分账改革将加速推进

今年的《政府工作报告》在“深化财税金融体制改革”工作中明确提出“推进政策性银行分类分账改革”。实际上，政策性银行始终面临如何处理好政策性和银行属性这对关系的问题。对政策性和自营性业务的分账管理、分类核算，也并不是新的提法。

“分类分账改革有利于引导政策性银行机构回归‘政策性’这一功能定位，加大对保本、微利信贷项目的支持力度，更好地服务国家重大战略。”中国银行研究院高级研究员李佩珈在接受《金融时报》记者采访时表示。

那么，分类分账改革对于政策性银行作用的发挥有着怎样的积极意义？对于《政府工作报告》提出的分类分账改革工作任务，今年是否将会出现一些明显的动作或进展？

分类分账改革将加速推进

“今年的《政府工作报告》提出‘推进政策性银行分类分账改革’，这标志着政策性银行分类分账改革将得到深入实施。”李佩珈表示。

记者了解到，事实上，推进政策性银行分类分账改革一直是近年来银行机构改革的重要内容。2015年，国务院批复同意了政策性银行改革实施总体方案的请示，指出要厘清政策性和自营性业务边界，强化政策性银行的政策功能定位。2020年年初，银保监会发布《关于推动银行业和保险业高质量发展的指导意见》，提出“落实开发性政策性业务和自营性业务分账管理、分类核算要求”。

李佩珈分析认为，分类分账改革是对政策性业务与商业银行业务进行分账管理、分类核算。结合国际经验来看，分类分账管理主要有两种模式：一是允许一家机构同时经营两类业务，但实施分账管理，并对两类业务实施不同的监管；二是将两类业务分别划分到不同的实体进行经营，采取集团或母子公司制的方式，世界银行集团就是采用这一方式进行旗下政策性业务与自营业务的管理的。

“预计我国分类分账改革将大概率按照第一种模式加以推进。这将有利于厘清政策性业务与商业银行业务的边界，引导政策性银行与商业银行错位发展、差异化经营。”李佩珈表示。

改革优化政策性金融

“十四五”规划纲要提出，“改革优化政策性金融，强化服务国家战略和规划能力”。可以预见，改革优化政策性金融的相关工作将在“十四五”期间加速推进。而作为一个重要方面，分类分账改革也将在政策性银行内部重点推进。

进出口银行董事长胡晓炼在全国两会期间接受记者采访时表示，进出口银行将全力配合政策性金融改革优化工作，以此为契机提升政策性金融的功能和作用，提升自身经营管理的精细化、专业化、科学化水平。

“目前，农发行在政策性和自营性业务分账管理、分类核算基本实现的基础上，应加快完善分类考核、差别化授信及拨备制度，加快推动配套信息系统建设。”农业发展银行农村金融发展研究院院长李振仲在接受《金融时报》记者采访时表示。

据李振仲介绍，从理论上讲，商业性金融有效边界之外的合理涉农金融服务，加上应由财政承担而未能承担或效率较低且可金融化替代的支农范畴，构成农业政策性金融的业务边界，农业政策性银行的业务都属于政策性业务。

“由于业务的政策性强度存在差异，在实践中又划分为政策性业务和自营性业务。其中，自营性业务是政策性业务的自然延伸，服务于政策性业务，让其更好发挥效果，比如农发行的生猪贷款。”李振仲说。

更好发挥引领带动作用

“推进分类分账改革，一方面，有利于引导政策性银行将政策性业务和自营业务进行合理分离，避免道德风险、防止金融套利，提高财政资金的使用效率；另一方面，有利于形成金融市场公平竞争环境，促进形成多层次、广覆盖、差异化的银行发展格局。”李佩珈表示。

纵观近年来政策性银行业务的经营与布局，不难发现，其在服务国家战略和实体经济方面发挥了重要的引领带动作用。以进出口银行为例，2020年，该行贷款新增余额和投放额均创历史新高，特别是聚焦主责主业，把“稳外贸”作为年度工作重中之重，全面完成了外贸产业贷款新增及投放任务，全年投放额同比增长超40%，为推动我国外贸回稳向好作出了积极贡献。

而作为我国唯一的农业政策性银行，2015年以来，农发行累计投放扶贫贷款2.67万亿元，余额1.5万亿元，投放额和余额均居金融同业首位，切实发挥了金融扶贫先锋、主力、模范作用，为助力我国脱贫攻坚取得全面胜利作出了突出贡献。

（李悦 ）