小康股份1.45亿美元出售美国工厂

小康股份3月24日晚间公告，公司控股子公司SF MOTORS，INC.(以下简称“SF MOTORS”)拟与美国 ELECTRIC LAST MILE， INC.(以下简称“ELM”)签署《买卖协议》：SF MOTORS 拟将其位于美国印第安纳州的 EVAP 工厂(原 AMG 民用工厂)出售给 ELM。交易对价1.45亿美元，其中，不动产(土地、土地上的建筑物及其他附属物)对价金额9000万美元，其余资产(EVAP 工厂内使用的设备、机器等)对价金额5500万美元。上述金额将采取分期支付的方式，首付款3000万美元， 剩余金额将分为23个月/期付清。

此外，若ELM 成功完成收购合并美国上市公司FORUM MERGER III CORPORATION(以下简称“FORUM”)，则 ELM 承诺将向 SF MOTORS 发行 FORUM 500万股普通股股权。SF MOTORS 还将与 ELM 签署《知识产权许可协议》和《服务协议》、《供货协议》，授权许可 ELM 在美国、加拿大和墨西哥使用公司拥有的 EC35 和 D51 的知识产权(不包含商标)，许可费为500万美元。在被许可方销售产品后，SF MOTORS 收取100美元/台许可费，直至累计收到单台许可费1000万美元(10万台车)时止；并向 ELM 提供咨询服务，包括支持车型项目预研所需的工程、技术和咨询服务，咨询服务费为532万美元，一次性付清，服务期为一年；ELM 还拟向公司全资子公司重庆小康进出口有限公司采购 EC35 和 D51 整车、散件及零部件等，产品价格由双方商谈确认。

资料显示，ELM 公司地址位于美国密西根州特洛伊市，经营范围为生产销售商用电动车，其计划以 SPAC 上市的方式与美国上市公司 FORUM 合并，并将 EVAP 工厂装入 FORUM。

据了解，2017年6月21日，小康股份及 SF MOTORS 与美国汽车公司 AM General LLC 签署《资产收购协议》，SF MOTORS 以价格1.1亿美元收购 EVAP 工厂及其相关资产，并于2017年10月31日完成资产交割。此次 EVAP 工厂的出售价格与2019年12月31日的账面净值相比，溢价1324.49万美元，溢价率 10.05%；出售价格与2020年9月30日的账面净值相比，溢价1303.82万美元，溢价率9.88%。

小康股份表示，出售 EVAP 工厂有利于公司盘活资产，进一步提升资产运营效率；公司为 ELM 提供知识产权许可及服务并出口产品，有利于推动公司国际化发展进程，扩大公司产品国际影响力。此外，经初步测算，预计本次交易会为公司带来一定的收益，但鉴于交易存在后续履约不确定因素，公司将在收到相关款项并完成交割之后根据会计准则进行会计处理。本次交易对公司净利润的影响及具体会计处理以后续会计师事务所审计意见为准。

（文章来源：中国证券网）