每经记者 陈晨 每经编辑 吴永久
浙商证券在其年报中披露浙商基金2020年亏损，而浙商基金发澄清公告说，浙商证券错误引用2020年度财务数据。现在，浙商证券又公开宣称，不存在错误引用。这到底是不是“乌龙”？
《每日经济新闻(博客,微博)》记者发现，浙商证券3月23日晚间发布公告称，浙商基金提供的2020年度财务报表净利润为82.09万元，但经过调整，调整后的浙商基金2020年度净利润为-86.16万元。相关净利润的调整主要为本公司年报披露与浙商基金审计报告出具的时间性差异影响，不存在错误引用的情形。
浙商基金发布澄清公告
浙商证券3月23日晚间发布公告，剑指浙商基金3月19日发布的澄清公告，让这场“闹剧”有了最新进展。
而这场“闹剧”的开端就是3月17日晚间浙商证券发布的2020年年报。据披露，浙商基金管理有限公司的注册资本3亿元人民币，浙商证券持有其25%股权。截至2020年12月31日，浙商基金总资产2.763亿元，净资产9256.23万元；2020年度实现营业收入1.4884亿元，净利润亏损86.16万元。
这也意味着，浙商基金连续3年亏损，尤其是在2020年A股市场呈结构性牛市的行情下，竟然还能亏损。公开数据显示，2018年、2019年浙商基金净利润分别为亏损2184.84万元、亏损1819.14万元。
然而，面对浙商证券在2020年年报中披露的数据，以及造成连续3年业绩亏损，浙商基金3月19日在其官网发布澄清公告，称浙商证券错误引用公司2020年度财务数据。
浙商基金称：“（浙商证券）该年度报告错误地引用了我司2020年度财务数据，原因系误将2019年已更正审计调整调整至2020年未经审计财务数据中。截至目前，我司2020年度经审计财务报表尚未最终确定，具体请以上市公司最新公告为准。”
Wind数据显示，民生人寿保险股份有限公司持有浙商基金50%股权，养生堂有限公司和浙商证券分别持有25%的股权。截至2020年末，浙商基金总规模为311.36亿元，位居行业第八十名，其中非货币规模达226.87亿元。2021年以来新发产品规模26.36亿元。
两者出报告存在时间差
对于浙商基金的澄清公告，3月23日晚间，浙商证券发布公告进行了回应并表示，不存在错误引用的情形。
《每日经济新闻》记者了解到，浙商证券2019年年报公布时间为2020年3月19日，浙商基金2019年度审计报告出具时间为2020年4月24日，两者报告出具存在时间上的差异。因浙商证券2019年年报公布时间早于浙商基金2019年度审计报告出具时间，浙商证券2019年按浙商基金提供的财务报表净利润（含其他综合收益）及浙商证券持股比例25%计提权益法投资收益。
浙商证券表示，在本公司2019年年报公布后，浙商基金于2020年4月24日提供了经审计财务报告，其报告显示，净利润（含其他综合收益）较前期提供给本公司的财务报表减少了168.24万元，按照本公司持股比例计算影响金额为42.06万元，占本公司当期净利润0.026%，影响极小。
“因此，经与本公司年报审计会计师确认，本公司将该影响计入2020年度当期。浙商基金提供的2020年度财务报表净利润为82.09万元，经上述调整后，浙商基金2020年度净利润为-86.16万元，本公司依据调整后浙商基金净利润-86.16万元及本公司持股比例25%计提权益法投资收益-21.54万元。”浙商证券如是道。
浙商证券进一步表示，本公司2019年度及2020年度有关浙商基金投资收益的会计处理分别经天健会计师事务所（特殊普通合伙）和中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认，投资收益的会计处理符合企业会计准则的要求，相关净利润的调整主要为本公司年报披露与浙商基金审计报告出具的时间性差异影响，不存在错误引用的情形。
（董云龙 ）
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