证监会压实中介机构责任 将完善相应制度规则

证券时报记者 程丹

昨日，证监会新闻发言人高莉回应了多个市场关注的热点问题，其中涉及多家中介机构，高莉表示，证监会将不断完善保荐机构、会计师事务所、律师事务所等中介机构参与证券业务活动的制度规则，细化相关工作流程和标准等，进一步厘清各主体责任边界，压实中介机构“看门人”责任。

近日，ST中安公告了涉证券虚假陈述案二审判决结果，此案成为首例中介机构按比例承担连带赔偿责任的生效判决。高莉对此回应，在近期个别案件中，法院判决相关中介机构按比例承担连带赔偿责任，这是法院根据个案事实依法作出的司法判决，证监会充分尊重。

高莉表示，证监会全面落实对资本市场违法违规行为“零容忍”要求，压实中介机构“看门人”责任，督促中介机构履职尽责，保护投资者合法权益。下一步，证监会将结合实践情况，不断完善保荐机构、会计师事务所、律师事务所等中介机构参与证券业务活动的制度规则，细化相关工作流程和标准等，进一步厘清各主体责任边界，努力形成各司其职、各负其责、相互制约的机制，为法院在个案中准确判断相关中介机构的过错程度及勤勉尽责情况等提供助力。同时，积极配合最高人民法院修改虚假陈述司法解释等，不断完善相关司法制度。

对于“瑞华会计师事务所面临无上市公司客户可审”的报道，高莉表示，近年来，证监会持续加大审计监管力度，集中查处一批审计违法违规案件，其中，瑞华会计事务所因康得新、华泽钴镍、千山药机(300216,股吧)等多起审计失败案件相继被证监会行政处罚或立案调查，其2020年上市公司审计客户仅有1家。

高莉强调，在市场内生机制和监管外部约束的共同作用下，我国证券审计市场逐步形成优胜劣汰、有进有出的良性生态：一方面，市场主体选聘审计机构决策趋于科学理性，更加看重审计机构质量和声誉，执业质量差、内部管理混乱的会计事务所逐步从证券审计市场“出清”；另一方面，大多数会计事务所正逐步转变发展理念、改善管理模式、提高执业质量，积极履行核查把关职责。下一步，证监会将继续坚持“建制度、不干预、零容忍”方针，从严打击审计违法违规行为，推动提高证券审计市场透明度，净化市场生态，督促会计事务所更好发挥“看门人”作用，切实保障资本市场财务信息披露质量。

另外，证监会官网公示了首批两家证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务备案的有关信息，高莉介绍，证监会收到北京博星证券投资顾问有限公司从事上市公司收购，上海荣正投资咨询股份有限公司从事上市公司激励事项财务顾问业务的备案申请。经审阅，2家公司备案材料符合相关规定，有多年拟备案业务展业经验，现同意其备案申请。

高莉强调，备案不构成对财务顾问机构业务能力、执业水平、合规状况的认可。财务顾问机构在从事上市公司收购、重大资产重组、合并、分立、分拆、股份回购、激励事项等7类上市公司并购重组财务顾问业务时，必须严格遵循《证券法》、《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》、《上市公司重大资产重组管理办法》等法律法规，按照证监会及交易场所有关要求，勤勉尽责，提升执业水平。

高莉表示，证监会及交易场所将完善相关制度规则，强化对财务顾问业务的日常监管，维护市场秩序，坚决对违法违规行为“零容忍”，切实保护好投资者合法权益。同时，证监会将在做好证券投资咨询机构从事财务顾问业务备案的基础上，会同交易所、证券业协会等单位适时启动其他类型财务顾问机构备案的评估工作。

（王治强 HF013）