罚单来了！控股权转让 上市公司竟然“捂”了10个月！

在上市公司的公告中，经常会有一种表述——“不存在关于本公司的应披露而未披露的重大事项”，这种表述多是上市公司针对公司股价大幅波动时的回应。

不曾想，有一家上市公司在作出如是回应时竟然说谎了，还因此收到了罚单。

近日，山东证监局官网发布了一则《处罚决定书》。山东墨龙因未按规定披露重大事件，且三次《股票交易异常波动公告》存在虚假记载，被山东证监局开出罚单，公司及公司董事长、副总合计被罚逾250万。

控股股东转让控制权

山东墨龙时隔10个月才公开披露

来看看是怎么回事。

截至2020年1月19日，张某荣是山东墨龙的控股股东、实际控制人，持有山东墨龙2.36亿股股份，占公司总股本的29.53%。

去年1月19日，张某荣与薛某林签署协议约定：张某荣拟将山东墨龙的控制权转让给薛某林或其指定的收购主体，具体转让股份数量为1.99亿股，占山东墨龙总股本的24.89%。

受让方薛某林也因此支付履约定金5000万元，并承诺2020年3月底之前确定收购主体；双方在相关券商确定符合收购条件后签署《表决权委托协议》等。

根据2005年《证券法》第六十七条第二款第八项规定，该事项属于重大事件。

但翻阅山东墨龙当时的公告，并未有所提及。直至2020年11月26日，山东墨龙才在发布的《关于对深圳证券交易所问询函回复的公告》中涉及了上述转让内容。

根据决定书，对该事件不予以披露的决定是由公司时任董事长兼总经理刘云龙下的。当时刘云龙参与协议签署全过程，并将一份协议带回山东墨龙保存，知悉上述事项并决定不予披露。时任董事、副总经理、财务总监兼董事会秘书刘民参与协议签署过程，知悉上述事项并未按规定披露。

公开资料显示，山东墨龙主要从事能源装备行业所需产品的设计研发、加工制造、销售服务与出口贸易，主要产品包括石油钻采机械装备、石油天然气输送装备、油气开采装备及主要关键部件、铸锻产品等，主要应用于石油、天然气、煤层气、页岩气等能源的钻采、机械加工和城市管网等行业。

三次《股票交易异常波动公告》存在虚假记载

在控股股东转让控制权后的两三个月内，山东墨龙股价也出现了大幅波动。公司股票在2020年3月20日和23日连续出现涨停。随后，2020年4月22日-4月29日，公司股价出现了一个“过山车”的走势。具体来看，4月22日-23日，公司股价连续涨停两天，4月27日，公司股价开启连续两天跌停模式，直到第三天，也就是4月29日，才开始跌幅收窄至6.23%，截至当日收盘，公司股价报收3.16元/股。5个工作日内，公司股价出现两涨停两跌停，变动剧烈。

根据规定，该情形属于股票异常波动。山东墨龙也分别于2020年3月24日、4月24日、4月30日发布《股票交易异常波动公告》，不过，公司却并未说实话。

只见其在去年4月24日发布的公告里表示——“公司、控股股东及实际控制人不存在关于本公司的应披露而未披露的重大事项，也不存在处于筹划阶段的重大事项”。

这明显与事实不符，存在虚假记载。据了解，该行为是由刘云龙和刘民共同决定，并由刘民具体组织实施的。

累计罚款253万元

公司道歉

根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据2005年《证券法》第一百九十三条第一款、《证券法》第一百九十七条第二款的规定，山东证监局决定对山东墨龙责令改正，给予警告，并处以135万元罚款。

与此同时，对公司时任董事长兼总经理刘云龙和时任董事、副总经理、财务总监兼董事会秘书刘民也给予警告，并分别处以65万元和53万元的罚款。

10月19日，山东墨龙发布《关于收到行政处罚决定书的公告》，在公告里，山东墨龙表示，公司董事会就此事向广大投资者致以诚挚的歉意。公司将吸取经验教训，以此为戒，加强内控，进一步提升公司规范运作及公司治理水平，提高信息披露质量，严格按照相关法律法规的规定履行信息披露义务，维护公司及广大股东利益，促进公司健康、稳定和持续发展。

预计前三季度归属净利润亏损1亿元至1.1亿元

在信披违规的背后，山东墨龙的业绩也并不好看，已经连续两年处于亏损状态。

2019年和2020年，公司实现扣非归母净利润分别为-1.96亿元和-2.67亿元，亏损幅度进一步加大。而从目前来看，公司今年前三季度业绩仍处于亏损状态。

10月15日晚间，山东墨龙发布前三季度业绩预告，预计公司前三季度归属净利润亏损1亿元至1.1亿元。

在公告来看，公司第三季度亏损较多，预计达3175万元-4175万元。

公司表示，前三季度，受行业整体回暖影响，公司主要产品的销售价格及营业收入均同比增加，产品毛利率进一步提升；尤其是第三季度，部分原材料价格持续上涨，尤其是煤炭的平均采购价格较第二季度上涨超过40%，导致生产成本增加；此外，受子公司寿光宝隆停产影响，部分原材料供应不足，采购成本增加，以及因停产造成的相关成本费用增加，导致第三季度经营亏损。

而值得注意的是，今年上半年，山东墨龙也是亏损状态，公司上半年实现净利润为-6825.08万元。

（文章来源：中国基金报）

文章来源：中国基金报