ST北文(000802)11月2日晚公告，11月2日，公司收到北京证监局出具的《行政处罚决定书》及《市场禁入决定书》。ST北文涉嫌信息披露违法一案，已由北京证监局调查完毕。对北京文化给予警告并处以60万元罚款，同时对时任北京文化副董事长娄晓曦采取3年证券市场禁入措施。
财务造假领罚单
回溯前情，ST北文于2020年12月31日收到中国证监会《调查通知书》，因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，决定对公司立案调查。2021年8月27日，公司收到北京证监局《行政处罚及市场禁入事先告知书》。
2021年8月27日，中国证监会还专门通报了ST北文的涉嫌信息披露违规一案的调查结论。
ST北文最新披露的公告显示，经监管部门查明，ST北文存在的违法事实包括：2018年7月，ST北文子公司世纪伙伴将影视剧《大宋宫词》15%的投资份额收益权作价1.08亿元转让给海宁博润。2019年1月，海宁博润向世纪伙伴支付首笔转让费 2300 万元。该项业务在北京文化 2018 年年度报告中确认收入1.02亿元。
世纪伙伴与雅格特签订《项目转让协议》，世纪伙伴将影视剧《倩女幽魂》60%的投资份额收益权作价3.8亿元转让给雅格特。协议显示的签署时间为2018年12月10日，实际上该协议并非在2018年签署。2019年3月，雅格特向世纪伙伴支付首笔转让费5500万元。该项业务在ST北文2018年年度报告中确认收入3.58亿元。
经查，《大宋宫词》《倩女幽魂》投资份额收益权转让未真实发生，交易资金系由ST北文授权娄晓曦全权负责的舟山嘉文喜乐股权投资合伙企业(有限合伙)提供。娄晓曦安排、组织、实施上述虚假转让投资份额收益权，虚构资金循环，流回世纪伙伴。
世纪伙伴虚假转让《大宋宫词》《倩女幽魂》投资份额收益权，导致ST北文在2018年年度报告中虚增收入合计4.6亿元，占当期营业收入(追溯调整前)比例为38.20%，虚增净利润1.91亿元，占当期净利润(追溯调整前)比例为58.94%。ST北文2018年年度报告存在虚假记载。
依据2005年《证券法》第一百九十三条第一款的规定，北京证监局决定：一、对北京文化给予警告，并处以60万元罚款；二、对娄晓曦、宋歌、张云龙等相关责任人分别给予警告，并处以3万元至30万元不等程度的罚款；三、娄晓曦被处以3年证券市场禁入措施。
值得注意的是，ST北文的公告显示，娄晓曦及其代理人在听证及陈述申辩中提出ST北文为系统性财务造假，其本人仅是知悉及协助执行者，并非最高决策者，不应认定为组织实施造假行为直接负责的主管人员，陈颖仅为不了解全貌的协助执行者。第二，娄晓曦本人是ST北文财务造假的实名举报人。综上，请求从轻处罚，对本案其他的主要责任人员从重处罚。
娄晓曦系时任ST北文副董事长、世纪伙伴董事长。
首批ST北文股民索赔案此前已获法院受理
广东环宇京茂律师事务所谢良律师表示，按照法律规定，因ST北文财务造假被罚，符合一定条件的投资者有权提起索赔诉讼。具体而言，初步预计在2019年3月22日至2020年4月28日间净买入ST北文股票的权益受损投资者可以参与索赔(最终索赔条件仍需以法院认定为准)。
“目前，已有多位投资者委托我们准备起诉，投资者损失几万到百万不等。”谢良律师告诉证券时报。e公司记者。
北京时择律师事务所臧小丽律师向证券时报记者。e公司记者介绍，在本次正式罚单下发之前，北京金融法院就已经向ST北文投资者索赔案件的5位原告下发了《受理案件通知书》和《诉讼费交费通知书》，这也是首批正式进入到诉讼程序的ST北文投资者索赔案件。
9月3日，最高人民法院审判委员会副部级专职委员刘贵祥在“第四届中小投资者服务论坛”上表示，最高人民法院将制定规范性文件，完善投资者保护的司法规则，包括计划于年底前出台金融审判座谈会纪要，以及完成证券虚假陈述司法解释的修订。
臧小丽律师表示，实际上在实践中已有法院悄然开始执行“未罚先审”模式，正在逐步放开投资者索赔诉讼的受理条件，ST北文案就是其中一例。
“我们迫切希望‘未罚先审’早日成为常态化，而不是少数个案的突破。”臧小丽律师说，同时也希望虚假陈述、内幕交易、操纵市场等证券欺诈案件的司法解释早日得到完善。实际上在很多证券维权律师看来，取消处罚前置程序应该是大势所趋。
（文章来源：e公司）
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