《金融博览?财富》｜延迟退休，国外怎么做？

作者｜闻之

延迟退休一直是大众关注的热门话题，毕竟退休关乎每个人的利益。不少发达国家早已步入老龄化国家的行列。从全球范围对退休年龄进行比较，我国的法定退休年龄相对来说是比较早的，很多国家的法定退休年龄都在65岁左右，并且仍准备再延迟退休的法定年龄。

弹性、渐进式延迟退休

纵观各国延迟退休的做法，比较成功的国家通常都采取了渐进、弹性、组合的手段来保证这一政策的平稳推行。而渐进式是一个比较明显的特征。

以美国为例。美国政府没有硬性规定退休年龄，实行弹性退休制度，工薪族可依照自己的身体和财务状况作出选择，可以选择提前退休或正常退休。通常情况下，美国的退休年龄是65岁。因为美国政府规定，在65岁之后，才有资格享受由政府提供的老人医疗保险。

除老人医疗保险外，美国还规定66岁后，才有资格领取全额的社会保障金。社会保障金可以提前领取，最早可提前到62岁，但会打折扣。如果62岁领取，只能拿到75%的社会保障金，所以越晚退休，能拿到的社会保障金也就越多。虽然没有硬性规定退休年龄，但一系列的制度规定，也间接地将退休年龄延迟到了65岁。不仅是美国，瑞典、德国也有相似的规定。

瑞典规定，法定退休年龄为65岁，对于提前退休的60-64岁职工，每提前一年将减发退休金的5%；对于65-70岁的退休职工，每延长退休1个月增发退休金的0.6%。德国政府规定对于缴纳法定养老保险满45年的德国人，63岁就可领取全额养老金。除此之外，德国还规定从2012年到2023年，退休年龄每年延迟一个月；2024年到2029年，退休年龄每年延迟两个月。

延长养老金的缴费年限，也是许多国家采取间接延迟退休年龄的方式。例如，法国规定，养老保险金缴费年限将从41年上调到41.5年，这也意味着未来大部分法国人将至少工作41.5年才能退休，延迟退休半年。

总体而言，这些国家灵活多样的延迟退休制度，有效地保证了劳动力的来源，也缓解了政府养老金不足的压力。

延迟退休与养老金改革并举

面对不断加剧的老龄化态势以及适龄劳动力缺乏，芬兰采取多轮延迟退休和养老金制度改革，以缓解财政压力、提高劳动者数量。

首先是延长工作年限。2005年，芬兰将退休年龄由60岁提高到63岁。2016年9月底，芬兰政府又与各行业工会及养老金基金会代表达成一致，无论是政府机构还是企业，从2017年开始，1955年后出生的人群，每年的退休年龄将延迟3个月，退休年龄将逐步从63岁提高到65岁，如果身体健康且愿意继续工作的，可延长至68岁。在这一规定下，1960年出生者将成为首批65岁退休的员工。

其次是调整养老金年累计率。年累计率是指养老金在工资中所占比例的年增长率。2016年的改革将养老金以月累计率代替年累计率，相当于每月增加了0.4%。在保持18岁至52岁期间养老金年累计率5%的基础上，将53岁至62岁期间的养老金年累计率上调至1.9%，将63岁至68岁仍在岗者的养老金年累计率大幅上调至4.5%。这意味着工作年限越长，退休后领取的养老金越高，进一步鼓励延迟退休。

最后是将养老金起算时间从原来的23岁提前至18岁，同时将退休金占退休前工资比例从原来的66%下调至60%，并且鼓励养老金进行多元化投资，鼓励将其投资于国内外商业资产及政府债券，使养老金保值增值。

芬兰的这次改革取得了显著效果，养老金支出在GDP中所占比例从10%-12%下降了0.6个百分点。同时，通过降低养老金支出和改善就业，政府财政缺口从4.7%下降到了3.7%。并且在激励延长工作年限方面，得到了社会多数人的支持。据芬兰市场研究公司Taloustutkmus的问卷调查，62%的芬兰人支持将退休年龄提高至65岁。

差别化延迟退休

回顾多年来的实践，日本推迟退休的改革有三个特点。

第一个特点是尊重各行各业的特点和个体的差异，没有在延迟退休这个问题上搞“一刀切”。日本政府仅仅是实施基本的原则，至于具体的选择权与执行权，都是让企业和个人来决定。

例如，日本2012年修订的有关法律对退休机制做出了以下规定：企业需要按照自己的特点实行推迟退休的相关制度，并在以下的三种方案之中选择一种：第一种是把退休的年龄延迟到65岁；第二种是建立返聘制度，要保障有意愿的员工能够一直工作到65岁，政府会发放补贴支持企业；第三种是废除退休制度。

后来发现，大部分日本企业都选择了第二种方案。在那些实行返聘制度的日本企业之中，还有很多企业都把退休年龄推迟到70岁乃至80岁。

第二个特点是改革紧跟时代步伐。日本的退休制度按照养老金制度可持续性和劳动人口等各种情况进行了多次调整，不是一次性调整完成的。20世纪90年代，日本对法律进行修改，要求企业“努力”把那些想要继续工作的人们的退休年龄推迟到65岁。到了2012年，日本又修改了法律，把“努力”改成了“义务”。2021年4月1日，日本政府正式实施《改定高年龄者雇佣安定法》。这份法案最核心的内容，是把企业员工的退休年龄从65岁提高到了70岁。这意味着，日本将正式拉开70岁退休时代。

第三个特点是实施配套的养老金制度改革等。日本政府还根据推迟退休的情况，对养老金体系进行改革。对于由日本政府来负责的公共养老金部分，政府以“早领少，晚领多”作为一个大原则，这样做就打破了以往统一的开始领取养老金的时间，个人获得充分的选择机会。

由于得到了日本政府各项政策的扶持，日本国内有越来越多的老年人获得了就业机会。有数据显示，在2018年，60-64岁的日本老年人的就业率是56.8%，明显比2002年的37.7%增加了不少，缓和了日本缺乏劳动力的问题。并且，推迟退休也更好地让社保制度的可持续性得到巩固，日本政府咨询会议的预测表明，若65-69岁老年人的就业率和60-64岁老年人的就业率持平，那么日本公共养老金的收入将会大幅度增加到2.2万亿日元。

当然，不容忽视的一点是，日本民众延迟退休主要原因是迫于生计，日本返聘员工薪水少的问题也饱受争议。因为返聘制度让很多年满60岁的老员工被迫成为了临时工，加之每年需要签订一次合同，这就意味着企业随时都有可能将其辞退。正因如此，很多人提议，有必要保护那些推迟退休老年人的相关权益。

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（张泓杨 ）