为进一步加强关联交易监管，防范利益输送风险，银保监会起草了《银行保险机构关联交易管理办法》（下称《办法》），1月14日，银保监会办公厅正式下发了《办法》。值得关注的是，关于关联方的识别认定，除了穿透至控股股东、实际控制人、法定代表人以及子公司外，《办法》要求将有关联关系的商业银行亦纳入关联方，防范大股东通过隐性持股多家银行股份，套取银行资金的风险。
据悉，《办法》坚持了问题导向，对通过复杂交易结构或借助通道业务向关联方进行利益输送、规避监管等违规行为，设置禁止性规定，同时要求机构按照实质重于形式和穿透监管原则，优化关联方和关联交易识别，加强对表外、资管、同业等重点领域关联交易管理。
据银保监会有关部门负责人介绍，近年来，随着我国银行业保险业快速发展，银行保险机构关联交易引发风险暴露的情况不断显现，通过隐匿关联关系、设计复杂交易结构、利用子公司违规提供资金等方式规避监管、套取利益等问题时有发生，甚至引发重大风险，为弥补制度短板，有必要进一步修订完善关联交易的有关监管规定。
据了解，《办法》制定之前，银行机构关联交易监管主要依据2004年制定的《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》（即《银行办法》）。而《银行办法》“制定时间较早，需要根据当前市场发展和监管实际修订完善”，银保监会该位部门负责人表示。因此，为统筹规范银行业保险业关联交易监管，并提升机构关联交易管理水平，银保监会顺应行业发展需要，修订并发布《办法》。
记者看到，《办法》共分为七章六十八条，包括总则、关联方、关联交易、关联交易的内部管理、报告和披露、监督管理、附则等。其中特别需要关注的是，《办法》中关于关联方识别认定方面的要求。
对此，银保监会该位部门负责人进行解释：《办法》采取直接认定和实质重于形式认定相结合的方式，合理界定关联方范围，并层层穿透认定关联方。
具体来看，《办法》“借鉴国内外通行做法，根据重要性和风险大小，对关键关联方采取直接认定方式，主要股东向上穿透至控股股东、实际控制人，向下穿透至其控制的法人，重点防范向股东输送利益风险。”该位负责人表示。
同时，关于关联方的识别认定，《办法》还要求银行和保险机构将子公司纳入关联方，防范借道子公司进行利益输送风险。将有关联关系的商业银行纳入关联方，防范大股东通过隐性持股多家银行股份，套取银行资金的风险。
据悉，《办法》将自3月1日起施行，近期银保监会也将就此配发实施通知，并明确过渡期安排。
（邱光龙 HF056）
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