信披违规 星期六及相关责任人收警示函

2月15日，星期六(002291.SZ)发布公告称，公司于近日收到广东证监局出具的《关于对星期六股份有限公司、于洪涛、李刚采取出具警示函措施的决定》。《经济参考报》记者注意到，于洪涛为星期六公司董事长兼总经理，李刚是公司财务总监。

被要求进行内部问责

根据公告，广东证监局在检查过程中发现星期六存在以下违规问题：在2018年度财务报表审计过程中，于审计机构开展存货监盘前，星期六发现有关门店实物存货数量与财务系统数据存在差异。为了消除存货数据差异，星期六于2019年3月从成都仓向西安有关门店集中调送29980双鞋，存货监盘结束后又将相关货物运回成都仓。星期六未将前述数据差异及调货情况如实告知年报审计机构。

此外，星期六未建立业务系统数据定期备份机制，未能提供2019年存货调动相关的基础数据及原始凭证。上述行为违反了《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第40号)第五十条的规定。

广东证监局指出，于洪涛作为星期六董事长兼总经理，李刚作为财务总监，对星期六上述违规行为负有主要责任。根据《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第40号)第五十七条、第五十九条的规定，决定对星期六、于洪涛、李刚采取出具警示函的监管措施。

针对上述事项，广东证监局还要求星期六如实公开说明2018年年报审计期间财务系统与有关门店存货数据差异的具体原因、业务系统未保留2019年年度存货数据的具体原因，以及是否存在会计差错。同时，星期六应对相关责任人进行内部问责，于收到本决定书30日内向局里报送整改报告、内部问责情况报告，并抄报深交所。

公司称不会产生会计差错

对于门店存货数据差异的具体原因，星期六表示，公司总部财务部于2019年3月25日检查业务系统中店铺的库存数据时发现，当日西安有10个店的实物存较财务存数据少29980对鞋，货值404万元，进一步核查为前期成都仓有调货给上述各店的单据没有及时将货物发出，而形成的在途影响。

时值会计师事务所对公司全面年审盘点，而且财务部认为此属于2019年应发未发的单据，只需要将实物在盘点前发出就可，因此当时并未告知会计师有此在途差异，而是督促要求成都仓立即联系运输公司将这些货品运到西安并配发各店，以使各店财务存与实物存数量一致。但因时间较为仓促，调送的产品不能与业务系统单据中信息一一对应，加之后续业务调整，盘点结束后将调送的产品再次调回成都仓。

对于业务系统未保留2019年及以前年度存货数据的具体原因，星期六表示，公司用于存货管理的浪沙业务系统是早期开发启用的，是相对独立的DRP系统，而非目前较为广泛应用的财务一体化的ERP系统。由于公司所属时尚行业和业务模式特点，形成终端网点多、产品更新快、款式及尺码多、数据量大及日常调配货频繁等特点，造成数据量非常庞大，如不适时清理会严重影响运行效率。而且，一般情况下进行数据对比分析只针对上年同期数据，不会对隔年货品(特别是货品明细)对比分析，加之近年来业务模式和业务架构变化很大，没有必要保留业务系统明细历史数据。所以，为了提高系统运行速度，业务系统只保留近一年一期的数据。

星期六强调，上述调退货业务是系统内部的调配，不会因此产生会计差错。

（文章来源：经济参考网）

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