3月1日晚，光大证券披露收到上交所出具的纪律处分决定书，对光大证券在MPS案中存在的诸多信披瑕疵予以通报批评。
在2016年的MPS项目中，虽然作为劣后方只出资6000万元，但光大证券子公司光大资本却因此承担了高达50亿元的风险敞口。由此所引发的一系列连锁反应，也让光大证券近些年一直处在风口浪尖。
一晃数年过去，参与此桩收购案的暴风集团已经退市，光大证券也因该项目“元气大伤”。据光大证券2020年年报，截至2020年末，光大证券因MPS项目合计承担的债务达到45.52亿元。
此次上交所出具的纪律处分决定书，也是针对光大证券在该案中对于信息披露方面的多项瑕疵予以通报批评。而在此之前，光大证券已因类似问题收到上海证监局罚单。
来源：公司公告
缘起MPS收购案
2016年5月，暴风集团发布公告称，将与公司旗下全资子公司、光大证券子公司光大资本旗下光大浸辉及其他有限合伙人共同设立浸鑫基金，并通过设立SPV的方式完成对MPS股东持有的65%股权的收购。
浸鑫基金合计募资规模52.03亿元，共有14名合伙人，其中光大资本作为劣后级合伙人之一仅出资6000万元，却对优先级出资人签署了《差额补足函》，主要内容为“在优先级合伙人不能实现退出时，由光大资本承担相应的差额补足义务。”
但短短两年之后，2018年10月，英国高等法院发布MPS破产清算令，浸鑫基金未能按原计划实现退出，使得基金面临较大风险。
正是因为这份《差额补足函》，以6000万元劣后资金参与其中的光大资本，承担了几乎整个项目的收购风险，也使得光大成为了MPS案的主要偿债主体。
受此影响，光大证券2018年、2019年的业绩均受到拖累。据公司2018年和2019年年报披露，对MPS项目潜在风险累计计提预计负债已逾30亿元，两年共计减少合并净利润近24亿元。2020年年报中，公司进一步计提MPS项目预计负债15.5亿元。截至2020年末，光大因MPS项目合计承担债务45.52亿元。
违规主要围绕三大核心问题
3月1日晚，光大证券披露收到上交所出具的纪律处分决定书，对光大证券在MPS案中存在的诸多信披瑕疵予以通报批评。
首要问题就是重大合同披露不及时。光大证券全资子公司光大资本向浸鑫基金优先级有限合伙人的利益相关方招商银行、华瑞银行出具《差额补足函》，承诺若优先级有限合伙人不能实现退出时，由光大资本承担相应的差额补足义务，对应本息敞口金额分别为34.89亿元、4.98亿元，合计约39.87亿元。
上交所表示，《差额补足函》明确承担相应差额补足义务，此后公司也对承担的本息义务全额计提了预计负债。上述差额补足义务金额占公司2015年度经审计净利润的52.14%，但公司未及时披露上述事项，迟至2019年2月2日才予以披露。
其次是重大诉讼事项进展披露不及时。对于由《差额补足函》所引发的相关重大诉讼事项，上交所认为公司未及时对相关判决结果进行及时披露。
此外，因子公司光证金控与新鸿基有限的重大交易披露不完整，光大证券同样被指出存在信披违规。
三项辩解悉数被驳回
对于上交所提出的几项信披违规情况，光大证券在异议回复中提出了相关申辩理由，但均被上交所认为不成立。
对于重大合同披露不及时，公司提出，光大资本出具的《差额补足函》属于光大资本在其日常经营业务中向交易对方提供的增信或保障措施，且《差额补足函》可能触发的条件、概率及其项下的金额均难以预计和量化。
不过，上交所认为，公司提出的理由恰恰说明相关重大合同可能使公司承担的相应差额补足责任存在重大不确定性风险。
针对重大诉讼事项进展披露不及时，公司以分阶段披露为由进行解释。但上交所认为，公司未能及时披露重大诉讼上诉及二审判决结果，违规事实清楚。
而关于重大交易披露不完整，上交所认为，公司应当真实、准确、完整、及时地披露公司与交易对方就标的股权的后续收购安排等约定。
纪律处分决定书显示，光大证券时任董事长薛峰作为公司经营管理及信息披露负责人，在相关期间内还担任光大资本董事长，决定并批准MPS项目，明确知悉《差额补足函》签署情况，对公司重大合同披露不及时负有直接主要责任。
同时，作为光证金控董事长，全程主导并推进收购事项，未就认沽权、履约担保等重要事项督促公司进行披露，对公司重大交易信息披露不完整也负有主要责任。
重要职能干部审查不断
在此之前，光大证券已因类似问题收到上海证监局罚单。
1月7日晚，光大证券称收到上海证监局出具的警示函。经查，公司存在重大合同披露不及时等多项问题。这些问题大部分与前述MPS收购案爆雷后引发的连锁反应有关。
由于MPS案件，薛峰早前已被有关方面带走调查。截至目前，据媒体报道，薛峰已移交检察机关，目前初查薛峰涉嫌玩忽职守和受贿两项违法违纪责任。
值得注意的是，除薛峰外，光大证券还有重要职能干部遭审查。
2021年11月17日，黑龙江纪委监委网站公众号发布一则消息，光大证券债务融资总部总经理、投资银行总部总经理杜雄飞涉嫌严重违纪违法，目前正接受中央纪委国家监委驻光大集团纪检监察组纪律审查和大庆市监察委员会监察调查。
上述通报发布后，光大证券回应称不会对公司正常经营造成影响。
2月24日，据中央纪委国家监委网站消息，中央第五巡视组向中国光大集团股份公司党委反馈了巡视情况。巡视组组长杨正超提出的整改意见包括：有针对性地加强对重点岗位特别是“一把手”的监督管理，结合金融领域发生的典型案件深入开展警示教育，一体推进不敢腐、不能腐、不想腐。
（文章来源：中国证券报）
文章来源：中国证券报
加载中,请稍侯......