3月13日，紫晶存储违规担保3.73亿元一事，于14日有了最新进展。中信建投证券结合最新进展发布核查意见称，紫晶存储确实存在违规担保情况，为维护上市公司权益，保护中小股东利益，已督促公司立即采取诉讼等法律措施追偿损失。
图为持续督导机构中信建投核查意见
这枚违规担保的“巨雷”始于今年3月13日晚间，紫晶存储发布的《关于公司自查涉及违规担保事项》的公告。该公司称，2021年3月至2022年3月，公司发生多笔违规担保，截至3月10日，共涉及13张存单质押，为第三方担保金额3.73亿元，涉及银行4家，涉及被担保方14家。令人震惊的是，紫晶存储存于广州银行的1亿元存单质押担保的债务已于2022年3月5日到期，相应资金已于2022年3月11日被转至被担保人浙江景朝贸易有限公司银行账户。
财联社记者注意到，其他被担保方如未能按期偿付银行债务，其余用于违规担保的银行存单也存在被划扣的风险，最近一次被划扣就在10天之后。2022年3月25日，广州银行另外合计1.2亿元存单质押担保将到期。此外，2022年4月，河南卢氏农商行和光大银行合计3笔存单质押担保将到期，合计担保金额为6050万元；2022年10月至2023年3月，其他存单质押担保将陆续到期，合计担保金额9250万元。
紫晶存储自爆后，上交所便火速下发问询函，五问事情的来龙去脉，要求紫晶存储说明违规担保涉及的被担保方是何背景、资金实际流向何处、1亿元资金被转出具体过程、董事长如何赔偿等事项。
紫晶存储公告称，公司实际控制人之一、董事长郑穆已经确认，上述违规担保事项系其本人授意安排完成，相关程序未履行法律法规及公司章程规定的审议或信息披露义务。郑穆对此行为表示公开致歉，并承诺将就上述违规质押担保给公司造成的一切损失及潜在损失向公司或子公司承担连带赔偿责任。
“持续督导机构还将继续督促公司要求被担保人采取有效措施积极筹措资金尽快偿还债务，并积极与相关银行沟通尽快解除违规担保协议，追偿损失资金，同时督促公司相关责任人尽快筹措资金赔偿公司或子公司的损失资金。”中信建投表示。
或影响公司日常正常经营
图为紫晶存储违规担保公告内容
根据该公司3月13日自查，在已发现违规担保涉及的14家被担保人中，广东启辰云数据存储有限公司系公司客户；三门峡森语房屋信息咨询有限公司、卢氏绿峰农业科技有限公司、卢氏县宏图装饰工程有限公司等10家卢氏县企业与公司客户三门峡灵云大数据科技有限公司、深圳中农信大数据服务有限公司之关联方卢氏县中农信大数据科技有限公司存在相同自然人交叉任职或持股情况，且公开信息显示联系电话号码相同。
紫晶存储指出，因上述违规担保问题，可能导致公司承担相关担保义务，可能造成公司确认预计负债和损失，可能引发影响公司日常正常经营的风险。
为此，该公司提出了四点应对措施：一是公司将采取诉讼等法律措施维护上市公司权益，保护中小股东利益；二是将进一步核查资金流向，督促和要求被担保人采取有效措施积极筹措资金尽快偿还债务，并积极与相关银行沟通尽快解除违规担保协议，追偿损失资金，以消除对公司的影响，同时督促公司相关责任人尽快筹措资金先行垫付公司的损失资金；三是将继续从内控制度建设、人员管理、内控执行等方面全面深入开展自查整改，并对现有制度进行梳理，查漏补缺，进一步严格执行印章管理程序，进一步强化有关内控制度的执行，防范上述行为再次发生；四是成立重大风险化解小组，及时应对可能产生的各类风险，通过加强客户回款、金融机构沟通、管控公司费用等方式尽量降低对公司日常经营的影响。
破发已超40%，一个月前已被立案调查
紫晶存储股价一落千丈已是不争事实，或将损害广大投资者的权益。最新数据显示，紫晶存储股东达1.76万，而截至3月14日收盘报12.77元，距发行价21.49元跌超40%，距首日最高价86.59元跌去75%。
公开资料显示，紫晶存储主要业务为海量光存储设备(新型智能光盘库)和高端可刻录蓝光光盘(长寿命BD-R)的研发，生产和销售，该公司于2020年2月26日在科创板上市。
该公司业绩表现欠佳。2020年，该公司净利润同比减少24.71%；2021年，该公司实现营业收入5.15亿元，同比下降8.5%，实现归母净利润685.55万元，同比下滑93.39%，扣非归母净利润亏损116.25万元，同比下滑101.18%。
财联社记者注意到，就在此次自爆违规担保前的今年2月11日，紫晶存储刚因信披违法收到中国证监会的《立案告知书》。不过，该调查工作仍在进行中，紫晶存储尚未收到中国证监会就上述立案事项的结论性意见或决定。
有市场观点称，紫晶存储“信披违法”或指向其2020年年报信息披露有差错。资料显示，紫晶存储自2020年年报发布后，上交所相继对其进行多次监管问询，涉及该公司上市后发生的大额预付款以及业务模式改变等问题。
上交所表示，紫晶存储在账上已有10亿多货币资金的情况下，2020年年末长期借款和短期借款合计较上年末增长88%，达到2.13亿元，2021年上半年末又增长17%，达到2.49亿元。上交所要求紫晶存储补充披露借款的银行、期限、利率、资金用途，说明在账面货币资金余额较大的情况下，进行大额借款的原因及合理性。同时，要求该公司披露货币资金的存放情况，是否存在因质押、担保等导致资金受限的情形。
彼时，紫晶存储反馈称，长期借款增长主要系固定资产贷款用于生产线和厂房建设，除银行汇票保证金外，货币资金不存在其他受限情况。中信建投发表核查意见也称，“该公司披露情况与核查了解情况相符。”
中信建投：督促公司整改
图为上交所《关于广东紫晶信息存储技术股份有限公司违规担保事项的问询函》
中信建投是否尽职履责，上交所为此进行了明确问询。财联社记者注意到，前文提及的4笔银行存单质押发生在2021年3月至4月期间，合计2.33亿元，说明在2021年紫晶存储披露半年报时该部分资金实际上已然受限。在上交所13日发出的问询函中，上交所提出，紫晶存储在《关于上海证券交易所〈关于紫晶存储2021年半年度报告的信息披露监管问询函〉的回复公告》中，明确表示相关银行账户不存在因质押、担保等导致资金受限的情况，保荐机构中信建投发表了明确的核查意见，但目前却有4笔违规担保发生在2021年3月至4月期间，涉及金额2.325亿元。
为此，上交所要求紫晶存储及保荐机构严肃自查并披露前期回复监管问询的核实过程、实施程序及获取的证据，说明前后信息披露不一致的原因及责任人。
3月14日，中信建投表示，紫晶存储违规担保确实存在。该公司存于广州银行的1亿元资金已于2022年3月11日被转至浙江景朝贸易有限公司银行账户，其他被担保方如未能按期偿付银行债务，其余用于违规担保的银行存单也存在被划扣的风险。
中信建投还称，截至目前，因上述违规担保问题，可能导致紫晶存储承担相关担保义务，进而造成公司确认预计负债和损失，可能导致引发影响公司日常正常经营的风险。同时，公司发生该违规情况也反映其内控存在缺陷亟待整改，本持续督导机构亦将督促公司整改，同时提醒广大投资者密切关注公司的经营和内部控制风险，谨慎开展投资活动。
（文章来源：财联社）
文章来源：财联社
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