凯盛科技溢价收购三家关联企业 收购完成后两家企业将进行合并吸收

5月31日凯盛科技(600552.SH)公告称，当日公司与凯盛集团签署了《股权转让协议》，公司拟收购公司控股股东凯盛集团持有的三家从事信息显示玻璃生产企业的股权，包括：龙海玻璃100%股权、龙门玻璃100%股权及蚌埠中显100%股权，依据评估结果，经本次交易双方协商一致，标的资产的交易价格定为人民币54387.04万元，购买资产的资金为公司自筹。

《经济参考报》记者注意到，与净资产账面价值46501.01万元相比，该收购为溢价收购，且目前龙门玻璃旧生产线已停产，正在与龙海玻璃进行吸收合并。

溢价交易

凯盛科技系中国建材集团旗下ITO导电膜玻璃信息显示材料、电熔氧化锆研发和生产的基地，是蚌埠市硅基新材料产业集聚发展基地的骨干企业，是凯盛科技集团显示材料和应用材料板块的重要产业化平台，公司原名安徽方兴科技股份有限公司。

洛玻集团洛阳龙海电子玻璃有限公司(以下简称“龙海玻璃”)、洛玻集团龙门玻璃有限责任公司(以下简称“龙门玻璃”)及蚌埠中建材信息显示材料有限公司(以下简称“蚌埠中显”)(以下统称“标的资产”)均为凯盛科技控股股东凯盛集团持有。

标的资产均为从事信息显示玻璃生产的企业，拥有多项核心技术，是行业技术水平的重要代表，也是公司新型显示业务的上游厂家，在ITO导电玻璃等产品上与公司拥有良好的合作。

凯盛科技2019年、2020年及2021年年报显示，凯盛科技2021年分别从蚌埠中显和龙海玻璃采购原材料246.97万元和177.81万元；2020年凯盛科技向蚌埠中显采购原材料356.69万元；2019年凯盛科技向蚌埠中显采购原材料645.71万元。

以2022年3月31日为审计评估基准日，大信会计师事务所(特殊普通合伙)就每一家标的公司分别出具了审计报告，评估结果如下：

鉴于标的资产在评估基准日之后、本次转让协议签订之前，存在涉及与洛阳玻璃就过渡期损益进行的分红及补偿合计5706.70万元(已完成)，本次交易对应标的公司的股权转让价格，以前述评估结果为基础，需相应调减或增加。经双方协商一致，确定本次标的资产股权转让价格为54387.04万元。

其中两家标的企业将合并

公告显示，三家标的企业2021年均实现盈利，但2022年第一季度，三家标的企业中两家净利润亏损，龙门玻璃亏损严重，净利润为-653.10万元；蚌埠中显净利润为-79.34万元。

上述三家标的企业的最近一年又一期的主要财务指标，具体如下：

龙海玻璃2021年营业收入为25019.26万元，净利润为4660.50万元；2022年第一季度营业收入为4796.96万元，净利润为789.18万元。

龙门玻璃2021年营业收入为1673.34万元，净利润为72.62万元；2022年第一季度营业收入为917.44元，净利润为-653.10万元。

蚌埠中显2021年营业收入为13745.81万元，净利润为744.67万元；2022年第一季度营业收入为2400.10万元，净利润为-79.34万元。

值得注意的是，目前龙门玻璃亏损是因为旧生产线已停产，正在与龙海玻璃进行吸收合并，并按要求开展退市进园，由龙海玻璃建设一条250t/d信息显示超薄基板生产线，面向市场需求，主要生产0.7mm、1.1mm、1.8mm超薄电子玻璃。该项目已签订总包协议，正在开展项目建设。龙门玻璃退市进园可能获得相应政府补偿，并用于250t/d信息显示超薄基板生产线项目建设。本次股权收购后，公司将积极推进退市进园、吸收合并和项目建设。

公告称，本次收购系公司新型显示业务向上游产业链的拓展，收购完成后，公司将从玻璃下游加工切入至电子玻璃基材产业，未来将通过业务整合和技术进步，拥有钠钙玻璃、中铝玻璃、高铝玻璃等系列显示基材的能力，可更好地与公司消费类、车载类显示业务开展产业链协同，有助于公司提高在显示材料领域话语权，进一步提高核心竞争力。

（文章来源：经济参考网）

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