2018年8月25日，宁波东力股份有限公司(以下简称“宁波东力”)发布公告称，因涉嫌信息披露违法违规遭中国证监会立案调查。2021年1月20日，宁波东力发布公告称，收到中国证监会正式下达的《行政处罚决定书》。
并购对象虚增业绩惊人
时间拨回2018年7月1日,宁波东力在发布收到证监会《立案告知书》的公告中称，被其在2017年“斥巨资”并购的全资子公司深圳市年富供应链有限公司(以下简称“年富供应链”)进行了合同诈骗，并以受害者的身份进行了报案。
而证监会调查显示，宁波东力涉及的违法违规事项，均与这家在2018年年末被进行破产清算的公司息息相关。
据相关公告，2014年7月至2018年3月，年富供应链存在虚增营业收入、利润，虚增应收款项，隐瞒关联关系及关联交易等行为。年富供应链向宁波东力提供了含有上述虚假信息的财务报表，导致宁波东力2016年12月13日披露的《深圳市年富供应链有限公司审计报告及财务报表(2014年1月1日至2016年9月30日止)》和《交易报告书(草案)》、2017年7月15日披露的《交易报告书(修订稿)》、2018年4月26日披露的2017年年度报告和2018年第一季度报告存在虚假记载，2017年年度报告存在重大遗漏。
此外，2014年至2018年3月期间，年富供应链虚增营收和利润金额都堪称惊人。年富供应链通过虚增出口代理服务费收入和利润，累计虚增营业利润30358.86万元;通过虚增境外代采业务收入和利润，通过虚构收入317858.95万元相应获得虚增营业利润13254.56万元。
其中，年富供应链2014年虚增营业收入3627.41万元，相应虚增营业利润3627.41万元，占年富供应链当期披露营业利润的84.50%;2015年虚增营业收入9114.41万元，相应虚增营业利润9114.41万元，占年富供应链当期披露营业利润的71.96%;2016年1月至9月虚增营业收入3678.45万元，相应虚增营业利润3678.45万元，占年富供应链当期披露营业利润的5.64%;2017年虚增收入107040.43万元，相应虚增营业利润10121.87万元，占宁波东力当期披露营业利润的56.54%;2018年第一季度虚增收入119809万元，相应虚增营业利润6359.16万元，占宁波东力当期披露营业利润的108.72%。
与此同时，年富供应链由于经营不善，形成对东莞康特尔云终端系统有限公司等公司共计31653.62万元的应收款项无法收回。年富供应链理应计提坏账准备，但年富供应链未计提坏账准备，而是将上述坏账转为年富供应链对其关联公司的虚假应收款项，导致应收款项虚增。
董事长隐瞒关联交易
时任宁波东力董事长的李文国也隐瞒了其实际控制的世博国际集团有限公司(以下简称“世博”)、远毅有限公司(以下简称“远毅”)、威隆国际贸易有限公司(以下简称“威隆”)、天逸通有限公司(以下简称“天逸通”)、云路泰有限公司(以下简称“云路泰”)等5家公司与年富供应链存在关联关系，并进行了关联交易。
2017年，年富供应链与世博、威隆、天逸通、云路泰发生的销售、采购商品交易总额分别为157313.76万元、61626.76万元、90323.13万元、18709.93万元，均占宁波东力最近一期经审计净资产值5%以上。这导致宁波东力2017年年度报告未按相关规定披露上述关联关系及关联交易，存在重大遗漏。
基于以上违法违规事实，中国证监会决定针对重大资产重组阶段年富供应链的信息披露违法行为，对深圳市年富供应链有限公司给予警告，并处以60万元罚款;对李文国等6位相关责任人予以警告并分别处以10万元到30万元不等的罚款。同时，针对重大资产重组完成后宁波东力的信息披露违法行为，对宁波东力给予处警告，并处以30万元罚款;对李文国等10位相关责任人给予警告并分别处以3万元至30万元不等的罚款。
此外，宁波东力2020年7月15日公告收到的《行政处罚及市场禁入事先告知书》显示，证监会拟对李文国、杨战武、刘斌分别采取终身市场禁入措施，对徐梓栋、秦理、林文胜分别采取10年市场禁入措施。不过，在正式下达的《行政处罚决定书》中，取消了对林文胜的市场禁入措施。
对宁波东力信披违法违规一案，北京市盈科(南京)律师事务所骆意律师向记者表示，根据相关法律法规，凡在2016年12月13日至2018年7月1日之间买入宁波东力股票，并在2018年7月2日及之后卖出或者继续持有该股的受损投资者，均可通过微信公众号“大众证券报”(特征码：33033)报名，参与诉讼索赔征集，代理律师将根据具体情况代投资者向公司索赔。
实习生 钱晨 记者 陈刚
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