6月18日晚，安井食品（603345.SH）公告称，公司计划以4.09亿元受让肖华兵持有的洪湖市新宏业食品有限公司（以下简称“新宏业食品”）40.50%的股权，以3.08亿元受让卢德俊持有的新宏业食品30.50%的股权，合计作价7.17亿元。
安井食品表示，本次投资是公司对上游原料淡水鱼糜产业及速冻调味小龙虾菜肴制品的布局，本次投资完成后，新宏业食品将纳入安井食品合并报表范围。
当日，安井食品与肖华兵、卢德俊及新宏业食品签署了股权转让协议，上述款项将根据股权转让协议的相关交割约定分三次支付，分别为1.5亿元、3.5亿元、2.171亿元。
值得注意的是，此次交易中，由于新宏业食品除了固定资产、营运资金等有形资源之外，还存在商标价值、品牌优势、客户资源等重要的无形资源价值，故采用收益法估值。以2020年12月31日为评估基准日，新宏业食品全部股东权益账面值为3.13亿元，评估值10.1亿元，评估增值6.97亿元，增值率为222.64%。
本次交易前，安井食品已经持有新宏业食品19%股份；交易完成后，安井食品的持股比例将上升至90%；届时，肖华兵仍将持有新宏业食品10%的股份。
资料显示，新宏业食品经营范围包括速冻食品（速冻其他食品（速冻其他类制品））、蔬菜制品（酱腌菜）、水产制品（即食水产品、风味熟制水产品）等的生产、销售。
财务方面，2018-2020年，新宏业食品的营收分别为6.49亿元、9.24亿元、9.37亿元，净利润分别为7969万元、8483万元、6934万元。
肖华兵、卢德俊做出承诺，新宏业食品2021-2023年度的净利润分别不低于7300万元、8000万元、9000万元。根据协议，肖华兵需以不低于3.5亿元的股权转让款购买安井食品股票，且该等股票将自购入之日起锁定；根据业绩承诺达成情况，该等股票将分三期逐步解锁。
值得一提的是，本次交易还有较为严苛的竞业限制条款。新宏业食品核心人员及其他对生产经营有重大影响的人员应当与新宏业食品签署不少于3年的劳动合同。除肖华兵之子肖晓、肖尧及配偶朱友秀仍可从事鲜活小龙虾收购业务外，肖华兵、卢德俊及与其关系密切的家庭成员存在为期8年的竞业限制。
公开资料显示，安井食品主要从事速冻火锅料制品（主要为速冻鱼糜制品、速冻肉制品）、速冻米面制品和速冻菜肴制品的研发、生产和销售。
今年5月，安井食品下调此前披露的定增预案，将募集资金总额从不超过70亿元下调至不超过57.4亿元，拟发行股数从不超过30%降低至不超过20%的4888万股。募集资金主要用于与公司主营业务相关的产能新建和扩建、技术改造、信息化建设、营销网络建设及补充公司流动资金等。
前次发布定增扩产方案后，安井食品曾遭遇了一记跌停，而此次布局上游原料淡水鱼糜产业及速冻调味小龙虾菜肴制品，市场能否会买账呢？（蓝鲸上市公司 王晓楠 wangxiaonan@lanjinger.com）
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