准备好迎接今年的意外收入了吗？手把手教你 2021 年退税申报，学生党、上班族都有

这几天，身边的朋友们讨论最多的，还是要数即将到来的「一年一度退税大赛」。

前两年的退税「战绩」还记得吗，今年的你，有机会成为朋友口中的退税之王吗？

▲ 2020 年度小伙伴退税信息

我国自 2019 年起，开始建立综合与分类相结合的个人所得税制度，在每年年度汇算时，都会以「年」为单位，合并全年收入，按年计算税款，多退少补。

在新个税制度下，很多纳税人都存在因各种原因导致预缴税款过多的情况，从而出现了退税的机会。本文将针对「学生」和「上班族」两个群体，手把手教你如何利用《个人所得税》app 进行相应的年度汇算。

特别说明

今年的退税流程和往年相比，多出一个提前预约办税日的功能（可预约今天至 3 月 15 日的任意一天）。

目前余量比较充足。当然，如果你是个「拖延党」，选择在 3 月 16 日至 6 月 30 日期间不预约直接办理，也完全可行。

无论是初次退税，还是退税「老司机」，请务必在预约前确保你的收入信息、专项附加扣除信息、银行卡信息已核查完毕。

学生

在读的本科生、硕士生、博士生们，除了父母给的生活费，学生还有两类收入来源：

奖助学金「如国奖」、学校补助等。「如研究生每月 500 至 600 元补助」这类收入不产生税额。

导师补助津贴、实习工资、兼职报酬、竞赛奖金等。这类收入超过 800 元的部分就会产生税额。

如果你在 2021 年度有第二类收入，或者有因报酬超过 800 元而被扣税的惨痛经历，恭喜你，退税的机会很大！

申报准备

首先，下载安装《个人所得税》app。

出于账户安全的考虑，推荐注册时使用「人脸识别认证注册」。同时，建议绑定本人账户状态正常的 I 类银行卡。

注册绑定后，可以直接在首页的「我要查询」入口中找到「收入纳税明细查询」，全部勾选四种所得类型，查询时选择「2021」年度，并勾选上四种所得类型，认真核对每一笔收入信息。

学生的申报准备同样适用于年度综合所得收入额≤ 6 万元且已预缴税款的纳税人。小部分高收入学生可以直接参考「上班族」部分完善申报准备。

完成到这儿，就可以按照前文的预约步骤，选一个心仪的日期退税了。接下来的步骤，就是你申报当日需要做的。

「简易申报」流程

回到「办税」选项卡，点击「综合所得年度汇算」一栏就可以进入申报流程。

在「简易申报」页面中，主要核对个人基础信息、汇缴地、收入纳税数据这三项数据。汇缴地一栏一般会自动填写，对于没有任职受雇单位的学生而言，如果需要自行填写，这里建议填写为户籍所在地或经常居住地。

▲ 2020 年度填写截图示意

以上信息无误后，可以申请退税。切记认真核实，否则会影响退税！具体退税进度可以在「申报查询」中看到。

▲ 2020 年度填写截图示意

上班族

这里的「上班族」主要指社会全职工作者。有三种情况，分别对应免申报、可退税和需补税：

默默路过，无需申报

纳税人年度汇算需补税但年度综合所得收入≤12 万元。

纳税人年度汇算需补税金额≤ 400 元。

纳税人已预缴税额=年度应纳税额或不申请年度汇算退税的。

恭喜发财，可以退税

纳税人年度预缴税额＞年度应纳税额且申请退税的。

暴风哭泣，需要补税

纳税人年度综合所得收入＞12 万元且需补税金额＞400 元

申报准备

对于大多数上班族而言，此前已经在个税 app 上进行过填报，因而关于注册填报有疑问的朋友可以参考「学生」部分的「申报准备」。

在进入申报步骤前，你需要核对 2021 年度「收入纳税明细查询」和「专项附加扣除信息查询」这两处内容，两项查询都可以在首页的「我要查询」入口中找到。

「专项附加扣除」需要纳税人每年提交一次，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息/住房租金、赡养老人这几个部分。如有未完善或待确认信息，及时按年度查漏补缺。

上班族的申报准备适用于上文中提及的需要退税或补税的纳税人。大部分上班族适用于此流程。对于年度综合所得收入额≤6 万元且已预缴税款的纳税人，可参考「学生」部分进行「简易申报」。

同样的，完成到这儿，就可以去预约你的申报日，并在申报日完成以下申报步骤。

「标准申报」流程

在进行基本信息的核实后，进入「综合所得年度汇算」，选择「我需要申报表预填服务」，核实个人基础信息和汇缴地。

对于大部分上班族而言，汇缴地是任职受雇单位，若有两处及以任职受雇单位，可任选其一填写。

随后，进行收入和税前扣除的核实。在「收入」一栏核查时，一定要仔细查看除工资外的劳务报酬、稿酬以及特许权使用费是否正确，以免出现退税进度拖延的问题，同时也可以将奖金等其他收入一并进行相应设置。

特别说明下，部分纳税人在「工资薪金」处会有红字提示「存在奖金」，在选择「奖金计税方式」时，建议两种都选选，对比退/补税金额，选对自己有利的那个。

对于专项扣除、专项附加扣除、准予扣除的捐赠额等税前扣除部分，需要根据实际情况来进行完善。

最后一步就是税款计算。根据页面左下角的显示数额进行退税、补税或享受免申报。此处提醒需要补税的小伙伴，一定要积极配合，否则会影响征信哦。

需要说明的是，以上个税 app 申报指南供理解和申报时参考，相关内容以税收法律法规及相关文件为准。更多年度汇算信息建议登录「国家税务总局网站」建议查看《国家税务总局关于办理 2021 年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》。

如在办理时有疑问，可拨打纳税服务热线「12366」或向当地税务机关问询。

年度汇算除了可以通过手机 app 办理，还可以通过自然人电子税务局网址、办税服务厅、邮寄的方式进行办理。相较之下，手机端的办理优势显著：申报更为直观便捷、退税时间更短、缴税支付方式灵活、实时查询本人收入纳税信息等。

往年申报过程中，大家遇到了各式各样的问题，如果你今年第一次申报，下面这些问题你可能也会遇到，在此为大家做一个简单的解答。

1. 我想在 3 月 1 日至 15 日办理退税，怎么操作？

可以在今日至 3 月 15 日的每天早 6 点至晚 22 点登陆手机《个人所得税》app 进行预约。

如果预约不到合适日期，又情况紧急，可以直接到主管税务机关办税服务厅直接办理。

如果不着急，3 月 16 日至 6 月 30 日期间的 24 小时均可随时办理退税。

2. 为什么别人退税我补税？

补缴的原因有很多，大多是因为重复享受减税政策造成的（比如两个企业薪金扣两次免征额）。总体来说税是减少的，而且如果你补税低于 400 元也是不用缴纳的。

3. 为什么我退/补这么多税？

2021 年度汇算应退或应补税额=[（综合所得收入额-60000 元-专项扣除-专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠）x 适用税率-速算扣除数]-2021 年度已预缴税额。

如果想要合理依据税收政策多退/少补，建议关注几项扣除，如专项附加扣除等。

4. 我提交了退税申请，何时可以到账？

按照去年经验，如果你提交的退税申请没有问题，基本在一周之内就会到账。当然这和不同地区税务局进度有关。

5. 如果我不申报是不是就不用补缴所得税了？

当然不是，这就相当于用卸载支付宝逃避还花呗一样。

具体政策及解读请查看：

1. 国家税务总局关于办理 2021 年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告

http://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n363/c5172700/content.html

2. 关于《国家税务总局关于办理 2021 年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》的解读

http://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810341/n810760/c5172701/content.html