银保监会通报国华人寿、珠江人寿等5家险企往期偿付能力数据不真实问题，要求各保险机构引以为戒

图片来源：图虫创意

蓝鲸保险从业内获悉，近日，银保监会财务会计部（偿付能力监管部）向业内下发了《关于5家保险公司偿付能力数据不真实问题的通报》（以下简称“通报”），涉及诚泰财险、国华人寿、中华联合财险、珠江人寿、弘康人寿在2016年到2017年间发生的偿付能力数据不真实问题。

通报称，上述公司的违规行为导致公司偿付能力数据不真实，不利于风险防控。各保险机构应引以为戒，举一反三，不断加强偿付能力管理工作，严格按照相关法律法规和监管规定编制偿付能力报告，确保偿付能力数据真实准确，持续提升偿付能力工作质效。

据悉，诚泰财险存在未按规定计提最低资本、准备金评估不合规、未按规定进行现金流压力测试以及偿付能力报告存在多项明显错误等问题。譬如，在2017年第3季度偿付能力报告中，诚泰财险对车险业务、部分私募基金、部分企业债等共少计提最低资本2989.67万元。同时，其部分未到期责任准备金评估采用的监管费率假设不符合监管规定；部分非车险业务，未按规定计提未决赔款准备金。

国华人寿存在未按规定计提最低资本、寿险合同负债评估不合规的问题。2017年第3季度偿付能力报告中，国华人寿对部分信托计划、重大疾病保险等少计提最低资本16878. 19万元。该公司评估2017 年第4季度的寿险保险合同负债时，死亡率假设、退保率假设直接使用《中国人寿保险业经验生命表（2010-2013）》和自身的退保率数据，未与监管规定的下限进行比较取大，导致少计提寿险保险合同负债约3300万元。

2017年3季度偿付能力报告中，中华联合财险按照2016年4季度应收保费分险种账龄对比2017年3季度应收保费总额进行拆分，并计算最低资本，应收保费交易对手违约风险最低资本少计1.8亿元。同时，其持有的部分理财产品修正久期计算错误，少计利差风险最低资本112.6万元；部分再保险资产涉及的5家境内非独立法人交易对手的特征因子使用错误，交易对手违约风险最低资本少计8. 49 万元；部分可转换债未计量最低资本，导致少计最低资本4.51万元。

此外，中华联合财险在2016年4季度和2017年3季度偿付能力报告中将部分质押的定期存款确认为认可资产，且未计算信用风险最低资本，少计最低资本645.57万元，多计认可资产3485.9万元。

珠江人寿方面，其2017年3季度偿付能力报告“投资性不动产物权”项下列报的6个不动产项目，并非公司直接持有的不动产，公司实际承担信用风险，不应计算房地产价格风险最低资本，导致少计最低资本32127.29万元。2016年1季度至2017年3季度偿付能力报告中列报广东珠江教育投资有限公司等4个未上市股权项目，2017年3季度偿付能力报告错误计算权益价格风险最低资本。珠江人寿上述6个不动产项目的最低资本计算错误造成偿付能力充足率虚增，4个未上市股权项目计算错误造成充足率虚减，考虑两者的抵消影响，2017年3季度偿付能力报告最低资本少计18267. 19万元。同时，珠江人寿对某产品进行负债评估时，使用退保率假设有误，导致准备金负债少计提6.15亿元。

弘康人寿2016年第4季度、2017年第1季度偿付能力报告中部分资产管理产品错误适用固定收益类资产管理产品风险因子，最低资本分别少计415万元、420万元。（蓝鲸保险 李丹萍 lidanping@lanjinger.com）