从2021年第4期开始，《创业板注册制发行上市审核动态》已连续三期新增“受理环节补正情形通报”，直接点名申报材料质量不佳的投行，最新一期更是一口气通报了23家投行提交的IPO申报材料有瑕疵，较前两期倍增。
申报即承诺，承诺即有责。为推动市场各方归位尽责，进一步提高信息披露质量，近期监管部门开始通报信息披露违规及执业质量不佳者。
上海证券报记者近日从券商处获悉，东方日升再融资违规被最新一期《创业板注册制发行上市审核动态》(下称《审核动态》)点名通报，这是深交所上市审核中心首次点名通报上市公司违规案例。
不仅如此，与此前不点名提醒不同，从2021年第4期开始，《审核动态》已连续三期新增“受理环节补正情形通报”，直接点名申报材料质量不佳的投行，最新一期更是一口气通报了23家投行提交的IPO申报材料有瑕疵，较前两期倍增。
东方日升再融资违规被通报
今年上半年，东方日升33亿元可转债发行在完成募资后却宣告终止，一度引发市场关注。在最新一期《审核动态》里，该案例被点名通报。
根据通报，2020年7月31日，东方日升向深交所申请向不特定对象发行可转换公司债，获得证监会注册批复后跨年启动发行。2021年1月19日，东方日升向深交所报送了承诺函，称对会后事项进行了审慎自查，承诺发行人财务状况正常，未出现影响可转债发行的情形，并于次日正式启动发行。
然而，今年1月30 日，东方日升披露，2020年扣除非经常性损益后的净利润预计为-1.4亿元至-6000万元。2月1日，东方日升发布公告称，公司2020年度财务指标可能导致本次发行不符合可转债发行上市条件。这与此前所作承诺严重不符。
通报称，因以上违规行为，导致东方日升终止发行、撤回发行上市申请，并启动应急退款程序，影响投资者面广，市场影响恶劣。对此，深交所对东方日升及其董事长给予公开谴责的纪律处分，对保荐人给予通报批评的纪律处分，对项目保荐代表人给予6个月不接受其签字的发行上市申请文件和信息披露 文件的处分，对项目签字会计师给予通报批评的纪律处分，对会计师事务所给予书面警示的监管措施。
23家投行未履行“看门人”职责被点名
记者注意到，在《审核动态》里，被点名通报的不止上市公司。自2021年第4期起，创业板注册制发行上市审核动态已连续三期在 “发行上市监管动态”部分新增“受理环节补正情形通报”，已有数十家投行被点名通报。
仅2021年6月，被点名的投行就多达23家。虽然深交所审核中心在以往的《审核动态》里反复强调，但申请文件内容不齐全、申请文件签章不齐全、申请文件不适用情况与实际报送不一致等问题依然存在于申报环节。
对此，深交所对涉及的保荐人进行了通报。其中，中信证券、国金证券因三类要求补正的情形都有涉及，被三次点名；国信证券、民生证券等多家投行被点名两次。
分析人士认为，被点名通报或会对证券公司上“白名单”产生影响。按照“分类监管、放管结合”的思路，证监会对公司治理、合规风控有效的证券公司实行“白名单”制度，5月28日，证监会公布了首批29家证券公司“白名单”。不过，“白名单”会因证券公司合规风控情况动态变化，符合条件的公司会被纳入，不符合条件则会被调出，相关名单逐月在证监会官网公布。
(王晨曦)
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